PENGARUH LIKUIDITAS DAN CORPORATE GOVERNANCE TERHADAP KINERJA PERBANKAN

Authors

  • Selviana Nuri Rahayu Universitas Negeri Surabaya
  • Hariyati Hariyati Universitas Negeri Surabaya

DOI:

https://doi.org/10.37932/ja.v10i2.303

Keywords:

Corporate Governance, Kinerja Perbankan Likuiditas

Abstract

Penelitian ini untuk mengetahui pengaruh likuiditas dan corporate governance terhadap kinerja keuangan perbankan. Populasi adalah perusahaan sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2017-2019 dengan metode purposive sampling dan sampel berjumlah 43 perusahaan. Likuiditas diukur menggunakan Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Loan To Asset Ratio (LAR), corporate governance menggunakan mekanisme corporate governance, dan Return on Assets (ROA) mengukur kinerja keuangan perbankan. Teknik analisis regresi linier berganda di bantu oleh SPSS. Loan To Deposit Ratio (LDR), Loan To Asset Ratio (LAR), komite audit, dan kepemilikan institusional tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan perbankan. Sedangkan kepemilikan manajerial dan dewan komisaris independen berpengaruh negatif terhadap kinerja keuangan perbankan. Likuiditas dan corporate governance berpengaruh secara simultan terhadap kinerja perbankan. Hasil penelitian ini dapat dijadikan acuan untuk perusahaan perbankan supaya lebih optimal meningkatkan kinerja keuangan. Hal tersebut karena menarik minat investor melakukan investasi terlebih pada perusahaan yang sudah mengimplementasikan good corporate governance dengan maksimal. Hal terpenting untuk memaksimalkan kinerja keuangan perbankan yaitu menjaga likuiditas, kepercayaan para nasabah dan penerapan mekanisme corporate governance.

Author Biography

Selviana Nuri Rahayu, Universitas Negeri Surabaya

Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Negeri Surabaya

References

Acar, M., & Temiz, H. (2017). Advertising effectiveness on financial performance of banking sector: Turkey case. International Journal of Bank Marketing, 35(4), 649–661. https://doi.org/10.1108/IJBM-03-2016-0036

Al-Janadi, Y., Rahman, R. A., & Omar, N. B. (2013). The level of voluntary disclosure practices among public listed companies in Saudi Arabia and the UAE: Using a modified voluntary disclosure index. International Journal of Disclosure and Governance, 4(4), 25–35. https://doi.org/10.1057/jdg.2011.19

Ali, M. (2017). Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return on Assets (Roa). Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 1–16. https://doi.org/10.17509/jrak.v5i2.7853

Ambarawati, I. G. A. D., & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(5), 2410. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v07.i05.p04

Anjani, L. P. A., & I Putu Yadnya. (2017). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 6(11), 5911–5940.

Aprianingsih, A., & Yushita, A. N. (2016). Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance, Struktur Kepemilikan, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Jurnal Profita, 4(5), 1–16. https://eprints.uny.ac.id/31985/

Arjuna, I. P. A. (2020). Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset, Sensitivitas, dan Efisiensi Terhadap ROA Pada BPD Konvensional. Skripsi Program Studi Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas.

Aryani, K. H. (2019). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Perbankan Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Intervening (Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2014-2016). Distribusi - Journal of Management and Business, 7(1), 63–80. https://doi.org/10.29303/distribusi.v7i1.45

Ayem, S., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Return on Asset Dan non Performing Loan Terhadap Return Saham. Jurnal Akuntansi, 5(1), 71. https://doi.org/10.24964/ja.v5i1.258

Cahyono, H. S. D., & Anggraeni. (2015). Pengaruh likuiditas, kualitas aktiva, sensitivitas pasar, efisiensi, dan profitabilitas terhadap CAR pada bank devisa yang go public. Journal of Business and Banking, 5(1), 113–130. https://doi.org/10.14414/jbb.v5i1.383

Candradewi, I., & Sedana, I. B. P. (2016). Pengaruh Kepemilikan Manajerial, Kepemilikan Institusional Dan Dewan Komisaris Independen Terhadap Return on Asset. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(5), 255207.

Choudhry, M. (2011). An introduction to banking: liquidity risk and asset-liability management. (Vol.30). John Wiley & Sons.

Dewi, N. K. V. C., Cipta, W. dan, & Kirya, I. K. (2015). Pengaruh LDR, LAR, DER dan CR Terhadap ROA. Journal Bisma Universitas Pendidikan Ganesha, 3(1), 1–10. https://ejournal.undiksha.ac.id/index.php/JJM/article/view/4655/3552

Fadillah, A. R. (2017). Analisis Pengaruh Dewan Komisaris Independen, Kepemilikan Manajerial Dan Kepemilikan Institusional Terhadap Kinerja Perusahaan Yang Terdaftar Di Lq45. Jurnal Akuntansi, 12(1), 37–52. http://jurnal.unsil.ac.id/index.php/jak

Fajari, S., & Sunarto. (2017). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011 sampai 2015). Prosiding Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu & Call for Papers UNISBANK Ke-3, 3(Sendi_U 3), 853–862.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 (Kesembilan). Penerbit Undip.

Gugong, B. K., Arugu, L. O., & Dandago, K. I. (2014). The Impact of Ownership Structure on the Financial Performance of Listed Insurance Firms in Nigeria. International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, 4(1), 409–416. https://doi.org/10.6007/ijarafms/v4-i1/698

Gunawan, B. A. (2018). Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei). In Jurnal Akuntansi : Kajian Ilmiah Akuntansi (JAK) (Vol. 5, Issue 1). https://doi.org/10.30656/jak.v5i1.504

Hamdani. (2016). Good Corporate Governance. Mitra Wacana Media.

Hapsari, A. H. (2015). Pengaruh Kepemilikan Saham Manajerial, Kepemilikan Institusional, Kebijakan Hutang, Kebijakan Dividen, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Nilai Perusahaan Manufaktur Di BEI. Skripsi. Universitas Negeri Yogyakarta.

Hidayati, L. N. (2015). Pengaruh Kecukupan Modal (CAR), Pengelolaan Kredit (NPL), dan Likuiditas Bank (LDR) Terhadap Probabilitas Kebangkrutan Bank (Studi pada Bank Umum Swasta Devisa yang tercatat di BEI tahun 2009–2013). Jurnal Ilmu Manajemen, 12(1), 38–50.

Husna, A., & Satria, I. (2019). Effects of Return on Asset, Debt To Asset Ratio, Current Ratio, Firm Size, and Dividend Payout Ratio on Firm Value. International Journal of Economics and Financial Issues, 9(5), 50–54. https://doi.org/10.32479/ijefi.8595

Huwaidi, M. N. (2017). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Financial Performance Perbankan ( Studi Kasus pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2015 ).

Istighfarin, D., & Wirawati, N. G. P. (2015). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Pada Badan Usaha Milik Negara (BUMN). E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana Vol.13.No.2, 13(2), 564–581.

Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (1976). Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure. Journal of Financial Economics, 3(4), 305–360.

Jusoh, M. A., Achmad, A. C., & Omar, B. (2013). Managerial Ownership, Audit Quality and Firm Performance in Malaysia. International Journal of Arts and Commerce, 2(10), 45–58.

Kasmir. (2012). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Rajawali pers.

Laksana, J. (2015). Corporate Governance Dan Kinerja Keuangan (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2008-2012). E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 11(1), 269–288.

Liviawati, Rajab, S., & Gusmarilla. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset dan Return on Equity. PEKBIS (Jurnal Pendidikan Ekonomi Dan Bisnis), 10(2), 158–166. https://pekbis.ejournal.unri.ac.id/index.php/JPEB/article/viewFile/5804/5361

Lubis, M. S., Nasution, I. A., Mery, Jenvony, Yulia, V., Devika, V., & Novera, V. (2019). Pengaruh Perputaran Aktiva, Perputaran Kas, dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada Tahun 2013-2017. Owner Riset & Jurnal Akuntansi, 3(2), 307. https://doi.org/10.33395/owner.v3i2.129

Mariana. (2016). Pengaruh Mekanisme Corporate Governance Terhadap Peringkat Obligasi yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2008-2010. Jurnal Akuntansi Fakultas Ekonomi UNESA, 7(2), 91–119.

Melia, A. (2015). Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Perusahaan pada Sektor Keuangan. Business Accounting Review, 3(1), 223–232. http://publication.petra.ac.id/index.php/akuntansi-bisnis/article/view/2763

Miadalyni, P. D., & Dewi, S. K. S. (2013). Pengaruh Loan To Deposit Ratio, Loan To Asset Ratio, Capital Adequacy Ratio Dan Kualitas Aktiva Produktif Terhadap Profitabilitas Pada Pt Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Pusat Denpasar. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 2(12), 248916.

Muthoni, J., Shimelis, H., & Melis, R. (2013). Potato Production in Kenya: Farming Systems and Production Constraints. Journal of Agricultural Science, 5(5). https://doi.org/10.5539/jas.v5n5p182

Nizam, E., Ng, A., Dewandaru, G., Nagayev, R., & Nkoba, M. A. (2019). The impact of social and environmental sustainability on financial performance: A global analysis of the banking sector. Journal of Multinational Financial Management, 49, 35–53. https://doi.org/10.1016/j.mulfin.2019.01.002

Noviawan, R. A., & Septiani, A. (2013). Pengaruh Mekanisme Corporate Governance Dan Struktur Kepemilikan Terhadap Kinerja Keuangan. Diponegoro Journal of Accounting, 2(3), 744–753.

Ogbeifuna, I. E., & Akinola, A. O. (2018). A Comparative Study of Asset-Liability Management Framework in the Banking Industry in Nigeria. International Journal of Governance and Development, 5.

Prasetyanto, P. (2013). Pengaruh Struktur Kepemilikan dan Kinerja Intellectual Capital terhadap Nilai Perusahaan. Skripsi Fakultas Ekonomika Dan Bisnis Universitas Diponegoro.

Pruwoko, D., & Sudiyatno, B. (2013). Faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja bank (Studi empirik pada industri perbankan di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis Dan Ekonomi (JBE), 20(1), 25–39.

Putra, A. S., & Nuzula, N. F. (2017). Pengaruh Corporate Governance terhadap Profitabilitas (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2015). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 47(1), 103–112. administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id%0A104

Putra, I. K. D. A., & Wirawati, N. G. P. (2013). Pengaruh Kepemilikan Manajerial Terhadap Hubungan Antara Kinerja Dengan Nilai Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 5(3), 639–651.

Raja, D. H. L. (2016). Pengaruh dewan komisaris, komisaris independen, komite audit terhadap profitabilitas pada perusahaan sektor property dan real estate yang terdaftar di bursa efek indonesia (bei) tahun 2009-2014. Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Surabaya, 2(2), 139–146. https://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/17531/15966

Ramadanti, F., & Meiranto, W. (2015). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting, 4(2), 447–456.

Rimardhani, H., Hidayat, R., & Dwiatmanto, . (2016). Pengaruh Mekanisme Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Perusahaan (Studi Pada Perusahaan Bumn Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2012-2014). Jurnal Administrasi Bisnis S1 Universitas Brawijaya, 31(1), 167–175.

Romadloni, R. R., & Herizon. (2015). Pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, dan efisiensi terhadap Return On Asset (ROA) pada bank devisa yang go public. Journal of Business & Banking, 5(1), 131–148. https://doi.org/10.14414/jbb.v5i1.384

Siahaan, D., & Asandimitra, N. (2016). Pengaruh Likuiditas Dan Kualitas Aset terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Nasional (Studi pada Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014). BISMA (Bisnis Dan Manajemen), 9(1), 1–12.

Sugiyanto, & Setiawan, T. (2019). Pengaruh Likuiditas Profitabilitas Dan Good Corporate Governance Terhadap Nilai Perusahaan. Prosiding Seminar Nasional HUMANIS, 472–490.

Suhita, M. D., & Mas’ud, I. (2016). Pengaruh Risk Profile, Capital, dan GCG terhadap Profitabilitas Perbankan ( Studi Empiris Pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar di BEI periode 2011-2014). Artikel Ilmiah Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas Jember. http://repository.unej.ac.id/bitstream/handle/123456789/74067/MAYROSA DEWI SUHITA.pdf?sequence=1

Zenios, S. A., Ziemba, W. T., & Eds. (2007). Handbook of Asset and Liability Management: Applications and case studies. Elsevier.

Downloads

Published

2021-12-02

Issue

Vol. 10 No. 2 (2021): JURNAL AKUNTANSI

Section

Articles

License

License Terms